§ Цели курса
Целью курса является создание методики расчета и формирование навыка расчета резерва на основе Ваших реальных данных
Программа практического семинара
1. Типы резервов под обесценение
2. Методика расчета резерва под обесценение в соответствии с МСФО 9 "Финансовые инструменты" и 494-П
a. Определение Дефолта контрагента / эмитента
b. Признаки обесценения финансовых активов
c. Определение уровня «значительного увеличения кредитного риска»
d. Методика определения вероятности дефолта (PD). Вероятность дефолта в течение 12 месяцев. Полная вероятность дефолта.
3. Методика расчета потерь в случае дефолта (LGD loss given default): метод цепной лестницы и метод Метод Борнхуэттера-Фергюсона
4. Моделирование показателя величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (Exposure at default).
5. Резервы под обесценение по разным категориям финансовых активов:
a. Дебиторская задолженность по расчетам по ценным бумагам, прочая дебиторская задолженность.
b. Долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости или по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
c. Резервы под обесценение Денежные средства, депозиты и средства в других банках
6. Формула для оценки резерва по активам, не являющимся обесцененными при первоначальном признании
7. Формула для оценки резерва по активам, являющимся обесцененными при первоначальном признании