Основным нововведением МСФО 9 "Финансовые инструменты" является модель ожидаемых кредитных убытков. Для разного класса финансовых активов должна быть разработана модель оценки. Эльмира Кириллова

Методика расчета ожидаемых кредитных убытков (МСФО 9)

Концепция модели ожидаемых кредитных убытков предполагает более детальный подход к анализу кредитных рисков. Это требует как создание методики расчета убытков в зависимости от типов финансовых активов, так и сегментацию портфеля для целей корректного расчета
Ближайший курс:
1010 сентября сентября
Записаться
Ваша заявка:
Адрес:
ул.Земляной Вал, д.65 стр.2
  • другой курс
  • все курсы
  • § Цели курса

    Целью курса является создание методики расчета и формирование навыка расчета резерва на основе Ваших реальных данных

    Программа практического семинара

     1.      Типы резервов под обесценение

     2.      Методика расчета резерва под обесценение в соответствии с МСФО 9 "Финансовые инструменты" и 494-П

     a.       Определение Дефолта контрагента / эмитента         

     b.      Признаки обесценения финансовых активов

     c.       Определение уровня «значительного увеличения кредитного риска»

     d.      Методика определения вероятности дефолта (PD). Вероятность дефолта в течение 12 месяцев. Полная вероятность дефолта.

     

    3.      Методика расчета потерь в случае дефолта (LGD loss given default): метод цепной лестницы и метод Метод Борнхуэттера-Фергюсона

     

    4.      Моделирование показателя величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (Exposure at default).

     

    5.      Резервы под обесценение по разным категориям финансовых активов:

     a.       Дебиторская задолженность по расчетам по ценным бумагам, прочая дебиторская задолженность. 

     b.      Долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости или по справедливой стоимости через прочий совокупный доход  

     c.       Резервы под обесценение Денежные средства, депозиты и средства  в других банках

     

    6.      Формула для оценки резерва по активам, не являющимся обесцененными при первоначальном признании

     

    7.      Формула для оценки резерва по активам, являющимся обесцененными при первоначальном признании